연금소득세 정확히 이해하기 – 국민연금·퇴직연금 수령 시 세금 줄이는 전략

 

“연금도 세금을 내나요?”

네, 연금도 ‘소득’입니다. 하지만 제대로 수령 구조를 설계하면 세율을 절반 이하로 낮출 수 있습니다.

국민연금, IRP, 연금저축… 각각 어떻게 과세되고, 어떻게 줄일 수 있을까요?

 

 

목차

1. 연금소득세란 무엇인가?
2. 국민연금, IRP, 연금저축 과세 방식 비교
3. 연금소득 1,200만 원 기준의 의미
4. 연금소득세 절세 전략 4가지
5. 종합과세 vs 분리과세 – 어느 쪽이 유리한가?
6. 실수령액 시뮬레이션 – 연금 수령액별 세금 차이
7. 결론: 연금도 전략적으로 수령해야 절세가 된다

 

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1. 연금소득세란 무엇인가?

 

연금소득세는 국민연금, 퇴직연금(IRP), 연금저축 등에서 정기적으로 수령하는 연금에 부과되는 세금입니다.
세율은 소득 규모와 수령 방식에 따라 3.3%~45%까지 다양하며, 은퇴 이후에도 세무 설계가 필요한 이유입니다.

특히 연간 연금소득이 1,200만 원을 초과하면 종합소득에 합산되어 누진세가 적용될 수 있습니다.

 

📎 참고: 국세청 연금소득세 안내(클릭)
📎 참고: 금융감독원 퇴직연금 가이드(클릭)

 

 

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2. 국민연금, IRP, 연금저축 과세 방식 비교

 

연금 종류	과세 방식	적용 세율	특징
국민연금	종합과세	6~45%	공적 연금, 건강보험료 반영
IRP	분리과세 (기본)	3.3~5.5%	퇴직소득세 이연 후 적용
연금저축	분리과세 (기본)	3.3~5.5%	연간 1,200만 원 초과 시 종합과세 가능

 

국민연금은 종합과세 대상이므로 연금저축이나 IRP 수령액이 많을 경우, 총 연금소득이 1,200만 원을 넘으면 전체가 종합과세로 전환됩니다.

 

예를 들어, 국민연금과 IRP를 동시에 수령하면 연금소득이 합산되어 1,200만 원을 넘기 쉬운데, 이 경우 전체 연금소득이 종합과세로 전환될 수 있습니다.

 

IRP와 연금저축은 분리과세가 기본이지만, 수령 전략을 잘못 설계하면 오히려 누진세율이 적용되는 불이익을 겪을 수 있습니다.

 

 

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3. 연금소득 1,200만 원 기준의 의미

 

연간 연금소득이 1,200만 원을 넘으면, 그 초과분이 아닌 전체 수령액이 종합소득에 포함됩니다.
이 경우, 다른 소득(임대, 금융, 기타 등)과 합산되어 6~45% 누진세율이 적용됩니다.

따라서 연금 수령액은 12개월로 나눠 연간 총액이 이 기준을 넘지 않도록 조절하는 전략이 중요합니다.

 

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4. 연금소득세 절세 전략 4가지

 

✅ 1. 연금 수령액 분산

IRP와 연금저축 수령 시점을 분산시켜, 연간 총 연금소득 1,200만 원 이내로 유지

 

✅ 2. 국민연금은 조기수령 고려

국민연금 수령액이 많으면 다른 연금과 합산 시 종합과세로 넘어갈 수 있음 → 60~62세 조기수령으로 월액을 낮추는 것도 방법

 

✅ 3. 퇴직금은 IRP로 이체 후 연금수령

퇴직금 일시수령보다 IRP 이체 후 10년 이상 분할 수령 시 세율 3.3~5.5%로 낮아짐

 

✅ 4. 연금저축은 IRP로 이전 가능

수수료·수령 조건 비교 후 IRP로 통합하면 운용 효율성과 세금 측면 모두 유리할 수 있음

 

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5. 종합과세 vs 분리과세 – 어느 쪽이 유리한가?

 

항목	분리과세	종합과세
기본세율	3.3~5.5%	6~45%
유리한 경우	연간 연금소득 1,200만 원 이하	다른 소득이 거의 없을 때
주의사항	기본공제 없음	기본공제 가능, 누진세율 부담 있음

 

일반적으로 연금소득만 있는 은퇴자라면 분리과세 유지가 유리하며, 다른 소득이 있거나 연금 규모가 크다면 종합과세 전환 여부를 시뮬레이션해볼 필요가 있습니다.

 

예를 들어, 연금소득 외에 임대소득이나 금융소득이 많은 경우에는 분리과세가 훨씬 유리합니다. 반대로 다른 소득이 거의 없고 기본공제를 활용할 수 있는 상황에서는 종합과세가 절세 효과를 낼 수도 있습니다.

 

결국 개인의 소득 구조와 연금 수령 규모에 따라 판단이 달라져야 합니다.

 

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6. 실수령액 시뮬레이션 – 연금 수령액별 세금 차이

 

연금 총액(연간)	분리과세 적용 세금	종합과세 시 예상 세금	실수령액 차이
1,100만 원	약 49만 원	동일 (분리과세 유지)	-
1,400만 원	종합과세 전환 → 약 160만 원	차액 약 100만 원
2,000만 원	종합과세 전환 → 약 400만 원	차액 약 300만 원

 

 

→ 소득이 일정 수준을 넘는 순간 전체 과세 체계가 바뀌므로, 사전 수령설계를 통한 분산이 핵심입니다.

 

연간 수령액이 1,200만 원을 넘는 순간 전체 연금소득이 종합과세로 바뀌며, 결과적으로 세부담이 기하급수적으로 늘어납니다.

 

이를 피하려면 IRP 수령액을 조정하거나 연금저축 수령을 2~3년간 나눠 받는 등 전략적 분산이 필수입니다.

 

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7. 결론: 연금도 전략적으로 수령해야 절세가 된다

 

많은 분들이 연금은 무조건 “안정적이고 세금 부담이 적다”고 생각하지만, 실제로는 수령 방식과 총액에 따라 누진세가 적용될 수 있는 ‘과세 대상’입니다.

특히 국민연금과 IRP를 동시에 수령하는 중장년층은 1,200만 원 기준을 반드시 인지하고 있어야 합니다.

단순히 많이 받는 것보다, ‘어떻게’ 받고 ‘언제’ 나누어 받을지를 정하는 것이 세금을 좌우합니다.

지금 IRP 수령액을 조정하거나 연금저축을 이전하는 것만으로도, 수백만 원을 절약할 수 있는 전략이 만들어집니다.

 

📎 연금소득 과세기준 공식자료:
국세청 연금소득 관련 공지(바로가기)
퇴직연금 통합포털(바로가기)

 

 

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